税务管理对企业发展的影响及其税务筹划方法

　　税务管理是企业财务管理中非常重要的一部分，税收对于企业的经营和发展有着至关重要的影响。税务管理的好坏直接关系到企业是否能够顺利地开展经营活动，是否能够获得更多的利润，甚至关系到企业能否生存。

　　税务管理的影响

　　税收是政府为了满足公共需要而向纳税人征收的强制性费用，目的是筹措财政收入以支持政府开支。税收的增加会直接影响企业的资金流量和盈利，进而影响到企业的发展和利润。税务管理合理与否将直接关系到企业的经济效益和生产力水平。

　　1. 影响企业成本和利润

　　税收作为企业的一项重要成本，在企业进行经营决策时必须考虑到税收因素。不同的税种对企业的成本和利润有不同程度的影响。当企业所得税率较高时，企业的利润减少，投资积极性受到抑制，造成企业资金短缺，削弱企业的竞争力。反之，当所得税率降低后，企业的成本减少，利润增加，投资增加，提高了企业的竞争力。

　　2. 影响企业信用和声誉

　　税务管理的不规范会影响到企业的信用和声誉。税收缴纳不及时或者逾期缴纳，会造成税款逾期滞纳金的产生，给企业带来罚款、滞纳金等财务压力;同时也会引起税务机关的注意，可能导致税务稽查、调查和处罚，对企业的经营造成重大损失。

　　3. 影响企业合法性

　　税务管理是企业合法经营的基础，税收是国家收入的主要来源，缴纳税款是企业应尽的法定义务。如果企业有偷税、漏税、挂靠等行为，就会严重影响企业的合法性，甚至被税务机关认定为非法经营，进而受到行政处罚、刑事责任追究等惩罚。

　　税务筹划方法

　　税务筹划是指在遵守国家法律法规和税务规定前提下，通过合理的组织和安排财务、税务活动，降低企业税负水平，优化税务结构，提高企业经济效益的一项管理活动。税务筹划可以帮助企业在合法、规范地遵守税收法律和规定的前提下，最大程度地降低税务负担，提高企业的经济效益。

　　1. 合理使用税收优惠政策

　　国家针对不同类型的企业和行业制定了相应的税收优惠政策，企业可以根据自身情况选择并合理利用这些优惠政策。比如，对于高新技术企业、小型微利企业等，国家都有相应的税收优惠政策，企业可以结合自身实际情况来申请享受这些政策，降低税负水平。

　　2. 合理安排企业业务结构

　　企业可以通过合理安排业务结构，调整业务组织形式和经营方式，降低税负水平。比如，企业可以采取分拆、重组、转让等方式，优化企业资产负债结构，减少纳税基数，从而降低税负。

　　3. 合理利用税收减免

　　除了各种优惠政策外，企业还可以通过合理利用税收减免来降低税负水平。比如，企业可以通过合理调整投资收益、研发费用等支出项目的计算方法，获得更多的税收减免。同时，企业也应该关注国家针对不同行业和领域制定的税收减免政策，并积极申请享受这些政策。

　　4. 加强内部管理

　　良好的内部管理是实现税务筹划的前提和基础。企业应该建立健全的财务和税务管理制度和流程，规范会计核算和报税程序，加强内部风险控制和防范机制，降低税务风险。

　　总之，税务管理对于企业的经营和发展有着非常重要的影响，企业应该积极采取合理的税务筹划方法，降低税负水平，提高经济效益。同时，企业也应该加强内部管理，规范财务和税务流程，遵守国家法律法规和税收规定，确保企业的合法性和稳定发展。